Вычет на обучение по расходам за 2024 год: памятка от ФНС

УФНС по Тульской области рассказало, как получить вычет на обучение по расходам 2024 года.

Кто может получить вычет

Вычет по расходам на обучение вправе получить физлицо, оплатившее:

• свое обучение любой формы (очная, вечерняя, заочная, иная);
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме;
• обучение подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме;
• обучение бывших подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Брат или сестра могут быть полнородными (имеющими с лицом, оплатившим обучения, общих отца и мать) или неполнородными (имеющими с ним одного общего родителя);
• обучение супруга (супруги) по очной форме обучения.

Размер вычета

Начиная с расходов 2024 года максимальный совокупный размер понесенных расходов:

• за свое обучение, братьев и сестер, супругов — 150 тыс. руб.;
• за обучение детей и подопечных — 110 тыс. рублей (общая сумма для двух родителей, опекунов или попечителей).

Сумма к возврату — 19 500 руб. и 14 300 руб. соответственно.

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Способы получения вычета

Социальный вычет на обучение можно получить одним их трех способов:

• У работодателя в течение 2024 года. Работник заполняет заявление о подтверждении права на вычет по форме, утв. Приказом ФНС от 18.12.2023 N ЕД-7-11/963@. Заявление подается на бумаге или в электронном виде через ЛК ФНС. После проверки заявления налоговики пришлют работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. Далее работник подает работодателю письменное заявление о предоставлении вычета.
• В ИФНС по окончании 2024 года. Работник подает в налоговую декларацию 3-НДФЛ и справку об оплате образовательных услуг, выданную образовательным учреждением, по форме, утв. Приказом ФНС от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@.
• В упрощенном порядке. Инспекторы сформируют в ЛК ФНС предзаполненное заявление на вычет по данным, поступившим от образовательного учреждения. Заявление формируется не позже 20 марта (по сведениям, поданным до 25 февраля) и не позже 20 дней, если сведения поданы после 25 февраля. Предоставлять 3-НДФЛ и подтверждающие бумаги не надо.

Если работник решил получить вычет на обучение у работодателя до окончания года и в организацию поступило уведомление о праве на такой вычет, в ЗУП 3.1 отразить право на вычет можно документом Уведомление налогового органа о праве на вычеты ( Налоги и взносы – Заявления на вычеты ) – Виды вычетов по НДФЛ.

Предоставление вычета по расходам до 2024 года

Чтобы подтвердить расходы, сделанные до 01.01.2024, придется по-прежнему предоставлять в ИФНС комплект документов:

• декларацию 3-НДФЛ;
• чеки или квитанции об оплате обучения;
• договор с учебным заведением;
• копию лицензии учебного заведения (если этих сведений нет в договоре);
• справку об обучении на очном отделении и свидетельство о рождении, если вычет оформляется на родственника.

Подробности можно узнать на специальной странице ФНС, посвященной образовательному вычету.

Подписывайтесь на наши Rutube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

Похожие публикации

1. C 12.01.2025 действуют новые формы заявлений для получения НДФЛ-вычетов на работеИсточник: Приказ ФНС от 29.10.2024 N ЕД-7-11/908@ Информация для: работников и работодателей ФНС утвердила новые формы и форматы заявлений о…
2. Новшества по социальным НДФЛ-вычетам с 2024 годаИсточники: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ , приказы ФНС, сообщение Минспорта Информация для: работодателей и работников С 2024 года…
3. Положен ли родителю детский вычет, если студент ушел в академку?Источник: Письмо Минфина N 03-04-05/21834 Информация для: работодателей и работников Минфин напомнил, что стандартный вычет по НДФЛ могут получить родитель,…
4. Вычет по НДФЛ при оплате обучения внучки бабушке не полагаетсяЕсли работающая бабушка оплатит обучение своей внучки, социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме фактических расходов ей не положен (…

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Получить индивидуальную консультацию от наших специалистов можно в Личном кабинете

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.